時間飛逝,歲月荏苒,2020年已經快過去一半了,各行各業有序的復工復產,市場經濟逐步恢復,但疫情的影響仍然存在,國家和地方政府也在積極幫助企業恢復經營,今年兩會上明確指出要繼續執行減稅措施,小微企業和個體工商戶增值稅減免,個人經營所得稅延緩到明年繳納。


這些一系列措施對企業恢復正常的經營有一定的促進作用。但作為企業自身來說,不能老想著政府的扶持,自身也要尋求一切合理的方法來度過難關,甚至讓企業的業績更上一層樓。除了業績方面需要提高之外,節省各方面的開支也是非常重要的,尤其是稅收方面的開支。事實證明,通過合理合法的方式可讓企業綜合稅率低至3%,節稅比例甚至高達90%。下面咱們來看一下有哪些方案可以助力企業大大減輕稅務負擔。

稅收洼地相比大家不會陌生,它是能讓企業享受稅收優惠政策的園區,這些園區是地方性政府為了招商引資發展當地經濟特地規劃出來的。企業在稅收洼地注冊成立新公司,以合理分包業務的方式在稅收洼地納稅,在企業現有的辦公地址和經營模式等不變的情況下,按照正常的流程就可直接享受稅收洼地的相關稅收優惠政策,方便實惠。


一:稅收獎勵扶持

增值稅:

增值稅獎勵返還地方留存(地方留存50%)的30%-80%

企業所得稅:

企業所得稅獎勵返還地方留存(地方留存40%)的30%-80%

具體返還比例根據年納稅額確定

例如:某企業當月繳納增值稅為2000萬元,企業所得稅為2000萬元。我們來計算一下可獲得的獎勵扶持金額。

增值稅扶持:2000萬*50%*70%=700萬(2000萬元按照地方留存70%比例安排),相當于為企業直接省下700萬元!

企業所得稅獎勵:2000萬*40%*70%=560萬(2000萬元按照地方留存70%比例安排),相當于為企業直接省下560萬元!

兩項稅收總共節省1260萬元,非常可觀的一筆收入!該政策適用于缺進項的各種行業。

二:個人獨資核定征收

企業通過注冊成立個人獨資企業在稅收洼地,采用合理分包業務的方式把業務合理分包給新成立的公司,解決企業的缺成本費用的問題,主體企業因為沒有利潤就不用納稅了,新成立的公司可直接享受園區的核定征收政策,核定行業利潤率的10%,在根據五級累進制計算減去速算扣除額,計算得出個人經營所得稅、增值稅、附加稅的綜合稅率僅僅在3%左右,節稅比例高達90%(疫情期間小規模納稅人增值稅按照1%征收)。

該方式合理合法深受廣大企業老板們的喜愛,目前很多企業都在采用。

例如:某網絡科技公司是一家服務類型的公司,為一般納稅人,年利潤為500萬,這500萬還需要扣除企業所得稅和分紅稅,剩下部分才是能供法人自由支配的。計算一下納稅總額:

企業所得稅:500萬/1.06*25%=118萬;

分紅稅:(500萬-118萬)*20%=76.4萬

納稅總計:194.4萬。

總計繳稅近200萬!若把年利潤500萬以業務分包的形式給一家在稅收洼地的個人獨資企業那應該繳納所多少稅呢?

增值稅:500萬/1.01*1%=4.95萬(疫情期間按1%)

個人經營所得稅:500萬*10%*35%-6.55萬=10.95萬

附加稅:4.95萬*6%=0.3萬

納稅總計:16.2萬,綜合稅率3%。


從高達近200萬的稅降低到16萬左右,節稅比例超過了90%!而且節稅的方式合理合法,省下的錢用于發展壯大自身企業讓企業在日益競爭的市場下更上一層樓難道不好嗎?